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Tema actual: PENAL TRIBUTARIA
06-NOV-2017
¿Traje a rayas para evasores?: en exclusiva, qué dice el proyecto que modifica la Ley Penal Tributaria

iProfesional tuvo acceso al proyecto de reforma de la Ley Penal Tributaria que forma parte del paquete presentado días atrás. "Se busca la preponderancia de la sustancia sobre la forma, lo que implica que estructuras sin sustento resultan delitos explícitos en el régimen", destacan expertos



01-NOV-2017
El Gobierno busca cambiar los procedimientos para denuncias penales

El Gobierno busca cambiar los procedimientos para denuncias penales
Dos de las iniciativas que compondrán el paquete de leyes que el Gobierno enviará modifican la Ley de Procedimiento Fiscal y la Ley Penal Tributaria



09-OCT-2017
Beneficios para pymes y la ley penal tributaria

A través de esta columna se acercan situaciones curiosas que se presentan en nuestro sistema tributario, proponiendo un espacio de reflexión para el lector dentro del suplemento



20-SET-2017
La AFIP prevé actualización automática de los montos para que la evasión sea delito

Se calculará sobre la base del salario mínimo, vital y móvil. El organismo ya terminó la redacción de un anteproyecto de reforma de la Ley Penal Tributaria



30-MAY-2017
Ley Penal Tributaria: la UIA propicia modificaciones

LOS INDUSTRIALES NO SOLAMENTE SOLICITAN ACTUALIZACIÓN DE IMPORTES. Un sistema mixto que considere de manera concurrente un importe de actualización permanente en cuanto a la cuantificación del umbral de punición con un porcentaje del impuesto que hubiese correspondido declarar



06-MAR-2017
CUADRO. Régimen de Sinceramiento Fiscal. Análisis normativo. Actualizado Marzo 2017

Correlación normativa artículo por artículo del "Régimen de Sinceramiento Fiscal" Ley 27260. Blanqueo de Capitales, Moratoria y Plan de Pagos (Libro II, Títulos I, II y VII). Normas relacionadas: Ley 27260; Decreto 895/2016, 1206/2016, 139/2017 (BO. 06/03/2017) y Res. Grales. AFIP 3919/2016, 3920/2016, 3933/2016, 3934/2016, 3935/2016, 3943/20163944/2016, 3947/2016 y la reciente 4007/2016 (BO. 06/03/2017)
Guía de correlación normativa entre las disposiciones involucradas y artículos rectores



21-FEB-2017
Ley Penal Tributaria: aumenta riesgo de ser acusado por evasión ante pisos que no se actualizan hace más de media década

Al igual que gran parte de las normas impositivas, sufre los embates del aumento de precios y va quedando obsoleta por la falta de retoques de sus parámetros. Los expertos consultados por iProfesional advierten sobre las consecuencias que genera la ausencia de ajustes en las penalidades



21-OCT-2016
CUADRO. Régimen de Sinceramiento Fiscal. Análisis normativo. Actualizado Oct 2016

Correlación normativa artículo por artículo del "Régimen de Sinceramiento Fiscal" Ley 27260. Blanqueo de Capitales, Moratoria y Plan de Pagos (Libro II, Títulos I, II y VII). Normas relacionadas: Ley 27260; Decreto 895/2016 y Res. Grales. AFIP 3919/2016, 3920/2016, 3933/2016, 3934/2016, 3935/2016 y las recientes 3943/2016, 3944/2016 (BO. 11/10/2016) y 3947/2016 (BO. 21/10/2016)
Guía de correlación normativa entre las disposiciones involucradas y artículos rectores



21-SET-2016
Afip no denunciará cualquier factura trucha

Una instrucción interna a los abogados de la Afip que emitirá el titular del organismo recaudador, Alberto Abad, dará pautas para que evalúen correctamente cuándo hubo una conducta dolosa en materia de facturas apócrifas y, por lo tanto, corresponde hacer una denuncia penal, y cuándo esta denuncia no debe realizarse por tratarse de otro tipo de conductas



22-AGO-2016
El blanqueo, una oportunidad que llega cuando el fisco accede a más información

La evasión fiscal es la respuesta directa al sistema de incentivos y castigos del sistema tributario. Una reforma integral del sistema podría generar la percepción de riesgo real de los contribuyentes. Por ello, el nuevo régimen de sinceramiento fiscal (dispuesto por la ley 27.260, los decretos 881, 894 y 895, y las resolución generales de la AFIP 3919 y 3920) necesita del blindaje que daría una activación de la ley penal tributaria y previsional.



08-AGO-2016
Blanqueo: ley prevé prisión de hasta 9 años por evadir desde $4 millones anuales

Desde hoy, cada contribuyente podrá ver en la página de la AFIP, con su clave fiscal, las inconsistencias que haya detectado el organismo en su declaración patrimonial, como una invitación para adherirse al blanqueo



01-AGO-2016
CUADRO. Régimen de Sinceramiento Fiscal. Análisis normativo

Correlación normativa artículo por artículo del reciente "Régimen de Sinceramiento Fiscal" Ley 27260. Blanqueo de Capitales, Moratoria y Plan de Pagos (Libro II, Títulos I, II y VII). Normas relacionadas: Ley 27260; Decreto 895/2016; Res. Grales. 3919/2016 y 3920/2016. AFIP
Acogimientos. Plazo: 01/08/2016 al 31/03/2017



26-FEB-2016
Ley Penal Tributaria: aumenta riesgo de ser acusado por evasión ante pisos que no se actualizan hace cuatro años

Al igual que gran parte de las normas impositivas, sufre los embates del aumento de precios y va quedando obsoleta por la falta de retoques de sus parámetros. Los expertos consultados por iProfesional advierten sobre las consecuencias que genera la ausencia de ajustes en las penalidades



19-OCT-2015
Un fallo abrió la puerta a incluir deuda de IVA en el blanqueo de dólares

La AFIP rechaza que el IVA sea regularizado con el blanqueo de dólares Ley 26860, pero un fallo de Cámara aceptó que una empresa solucionara por esa vía un caso de facturas "truchas" (Fallo "Betco SA” c/DGI s/rec. CNACAF, Sala II, 27/08/2015)



13-OCT-2015
AFIP: La justicia procesó a empresario por millonaria evasión

El empresario también fue denunciado por el organismo por tener empleados sin registrar y en pésimas condiciones laborales



24-JUN-2015
Insólito: la Justicia Penal otorgó probation a empresarios que no ingresaron las cargas sociales a la AFIP

El tribunal tuvo en cuenta que no existía un impedimento legal para la aplicación del instituto. Este beneficio implica la suspensión del juicio penal a cambio de la reparación del daño causado y la realización de tareas comunitarias 



10-JUN-2015
AAEF. Responsabilidad Profesional y de las Personas Jurídicas. Mesa Redonda. Conclusiones

La Asociación Argentina de Estudios Fiscales (AAEF) organizó la Mesa Redonda denominada “Responsabilidad Profesional, Régimen Penal Tributario, Personas Jurídicas, Escribanos y otros. Infracción de Deberes". Principales aspectos controvertidos que se presentan para una correcta y homogénea aplicación. Lavado de dinero y su origen en una ilicitud previa. Reciente fallo donde prima la tentativa y por ende es un hecho punible sin que haya hecho imponible



12-FEB-2015
Ley Penal Tributaria: aumenta el riesgo de ser acusado por evasión ante pisos que no se actualizan hace tres años

Al igual que gran parte de las normas impositivas, sufre los embates del aumento de precios y va quedando obsoleta por la falta de retoques de sus parámetros. Los expertos consultados por iProfesional advierten sobre las consecuencias que genera la ausencia de ajustes en las penalidades



11-AGO-2014
Ahora es más fácil que uno sea acusado por evasión, por la alta inflación y parámetros desactualizados

Como gran parte de las normas impositivas, la Ley Penal Tributaria sufre los embates del aumento de precios y queda obsoleta por su falta de actualización. Los expertos consultados por iProfesional advierten sobre las consecuencias que genera la ausencia de ajustes en esta normativa

 



21-ENE-2014
AFIP aplicará la ley penal tributaria para lujosas propiedades no declaradas

La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) y la Agencia de Recaudación de la provincia de Buenos Aires (ARBA) realizaron un operativo de fiscalización conjunto donde detectaron lujosas propiedades no declaradas en las localidades de Pinamar y Cariló.



30-AGO-2013
La AGIP podrá llevar a la Justicia a evasores

La agencia recaudatoria podrá acudir a la Justicia penal contra los evasores del ABL y los Ingresos Brutos, y pedir que se sustancie una causa que pude terminar con la prisión del incumplidor



01-FEB-2013
Ley Penal Tributaria y su presentación Espontánea: la falta de reglamentación imposibilita su aplicatoriedad

Informe en cual se revela la necesidad de la reglamentación por parte de las 23 provincias y Ciudad de Buenos Aires, de la exención de responsabilidad fiscal penal ante el "pago espontáneo" reforma LPT 24769 (Ley 26735-BO 28/12/2011).
¿Qué es "observación de parte"?, ¿Aceptación de un plan de pagos?. ¿Ante quien invocar la exención de responsabilidad penal? ¿Cómo se regulará la imposibilidad de una denuncia posterior al acogimiento? ¿Es una excusa absolutoria, una extinción de la acción penal, o una moratoria?



 
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